MwSt-Rechner

Mehrwertsteuer berechnen, herausrechnen oder rückrechnen. Brutto in Netto und umgekehrt, mit 19 % Standardsatz oder 7 % ermäßigtem Satz.

§ 12 UStG

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MwSt-Satz

MwSt-Anteil

15,97 €

19 % auf 84,03 € netto

Netto

84,03 €

Brutto

100,00 €

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19 Prozent oder 7 Prozent: was wann gilt

In Deutschland gibt es zwei normale Mehrwertsteuer-Sätze. Der Standard ist 19 Prozent. Er gilt für fast alles: Möbel, Elektronik, Kleidung, Werkzeug, Dienstleistungen. Den ermäßigten Satz von 7 Prozent zahlst du auf Lebensmittel (außer Getränke), Bücher, Zeitungen, Hotels, Bahnfahrkarten und Eintritte zu Konzerten oder ins Museum.

Seit 1. Januar 2026 gilt für Speisen in Restaurants dauerhaft der ermäßigte Satz von 7 Prozent. Getränke bleiben bei 19 Prozent. Wer ein Bier zum Essen bestellt, zahlt also für die Pizza 7 Prozent und für das Bier 19 Prozent Mehrwertsteuer.

Mehrwertsteuer rückrechnen aus dem Bruttopreis

Wenn du den Bruttopreis kennst und das Netto wissen willst: bei 19 Prozent teilst du durch 1,19. Bei 7 Prozent teilst du durch 1,07. Beispiel: ein Laptop kostet 1.190 Euro brutto. 1.190 geteilt durch 1,19 ist 1.000 Euro netto. Die Mehrwertsteuer beträgt 190 Euro.

Wer keine MwSt zahlt: Kleinunternehmer

Selbstständige mit weniger als 22.000 Euro Umsatz im Vorjahr und maximal 50.000 Euro im laufenden Jahr können die Kleinunternehmer-Regelung nach Paragraf 19 UStG nutzen. Sie schreiben keine Mehrwertsteuer auf ihre Rechnungen. Vorteil: einfachere Buchhaltung. Nachteil: sie können auch keine Vorsteuer abziehen, also gezahlte MwSt vom Finanzamt zurückholen.

Stand: Mai 2026 · Geprüft von Dennis Stahlhut

Die Mehrwertsteuersätze stehen in § 12 UStG (Stand 2026). In der Praxis gibt es viele besondere Regeln (Lieferungen in andere EU-Länder, Reverse Charge, Differenzbesteuerung). Die rechnen wir hier nicht aus. Im Zweifel frag deinen Steuerberater.

Häufige Fragen

Wie berechne ich die MwSt aus einem Bruttopreis? +

Teile den Bruttobetrag durch 1,19. Das ist der Nettobetrag. Die Differenz zum Brutto ist die enthaltene MwSt. Beispiel: 119 € brutto geteilt durch 1,19 sind 100 € netto, also 19 € MwSt.

Wann gilt der ermäßigte Satz von 7 %? +

Für Lebensmittel, Bücher, Zeitschriften, Kulturveranstaltungen, ÖPNV und Hotelübernachtungen. Die ganze Liste steht in Anlage 2 zum UStG.

Muss ich als Kleinunternehmer MwSt ausweisen? +

Nein, wenn du § 19 UStG nutzt (Umsatz unter 25.000 € im letzten Jahr). Dann zahlst du auch keine MwSt ab, kannst dafür aber auch keine Vorsteuer zurückholen.

Was ist der Unterschied zwischen MwSt und Umsatzsteuer? +

Keiner. Mehrwertsteuer ist nur das Wort, das wir im Alltag für die Umsatzsteuer nutzen. Der Mehrwert selbst ist die Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis. Auf diesen Mehrwert erhebt der Staat die Steuer, daher der Name.

Lies dazu im Ratgeber

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