Erbschaftsteuer-Rechner 2026: Freibetrag und Steuer berechnen

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Wert vor Steuer, mit Immobilien, Geld, Wertpapieren und Hausrat (vereinfacht).

Versorgungsfreibetrag anwenden

Nur für Ehepartner (256.000 €) oder Kinder (je nach Alter). Wird durch Witwenrente und ähnliches kleiner.

Erbschaftsteuer

0 €

0 € versteuert mit 7 %

Persönlicher Freibetrag

500.000 €

Versorgungsfreibetrag

0 €

Steuerpflichtiger Erwerb

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Hohe Freibeträge für nahe Verwandte

Wer erbt, zahlt Erbschaftsteuer. Aber: es gibt sehr hohe Freibeträge für enge Verwandte. Ehepartner haben 500.000 Euro Freibetrag, Kinder pro Elternteil 400.000 Euro. Das heißt: ein Kind, das von Vater 400.000 Euro erbt, zahlt 0 Euro Steuer. Erst alles darüber wird besteuert.

Bei Geschwistern, Nichten, Neffen liegt der Freibetrag nur bei 20.000 Euro. Bei Freunden oder Lebenspartnern ohne Heirat ebenfalls 20.000 Euro. Hier wird es schnell teuer: Steuersätze gehen bis 50 Prozent.

Beispielrechnung Hauserbe Tochter

Der Vater stirbt und vererbt seiner Tochter ein Haus im Wert von 600.000 Euro. Freibetrag für Tochter: 400.000 Euro. Steuerpflichtig: 200.000 Euro. Steuersatz Steuerklasse I bei 200.000 Euro: 11 Prozent. Steuer: 22.000 Euro. Achtung: das Haus selbst zählt nur dann zum vollen Wert, wenn die Tochter es nicht selbst bewohnt. Wohnt sie 10 Jahre selbst drin, ist es komplett steuerfrei (Familienheim-Begünstigung nach Paragraf 13 ErbStG).

Häufige Fragen

Wie kann ich Erbschaftsteuer sparen? +

Der größte Hebel sind Schenkungen zu Lebzeiten. Alle 10 Jahre gibt es den Freibetrag neu (500k für Ehepartner, 400k für Kinder). Wer 30 Jahre vor dem Tod anfängt, kann pro Kind 1,2 Mio € steuerfrei übertragen. Dazu kommen Extra-Freibeträge fürs Familienheim (steuerfrei für Ehepartner, für Kinder bei 10 Jahren Eigennutzung) und für Firmenvermögen.

Was passiert, wenn ich kein Testament habe? +

Dann gilt die gesetzliche Erbfolge nach §§ 1924 ff. BGB. Hauptregel: Ehepartner und Kinder erben zusammen. Ehepartner bekommt die Hälfte (bei Zugewinngemeinschaft), Kinder teilen den Rest. Ohne Kinder erben Ehepartner zusammen mit Eltern oder Geschwistern. Gibt es keine nahen Verwandten, kommen entferntere Verwandte dran. Am Ende erbt das Bundesland. Den Pflichtteil von 50 % vom gesetzlichen Erbteil kannst du im Testament nicht streichen.

Wie wird Immobilie bewertet? +

Es gibt 3 Methoden, je nach Immobilie. Vergleichswert (für Eigentumswohnungen), Ertragswert (für Mietshäuser) und Sachwert (für Einfamilienhäuser). Das Finanzamt setzt den Wert oft niedrig an. Aber es nimmt auch Gutachten von Sachverständigen an. Bei Streit lieber Anwalt einschalten. Der Wert beeinflusst direkt deine Steuer.

Lohnt sich eine Schenkung statt Erbe? +

Bei großem Vermögen ja. Du kannst die Freibeträge alle 10 Jahre neu nutzen. Beispiel: Eltern mit 60 haben 1,5 Mio Vermögen und ein Kind. Erben sie mit 80, sind 1,1 Mio versteuert. Etwa 165.000 € Steuer (Klasse I, 15 %). Bei 2 Schenkungen mit 60 und 70 (je 400k) und Erbe von 700k mit 80: nur 30k Steuer. Ersparnis: 135.000 €. Wichtig: Die Eltern müssen mindestens 10 Jahre nach jeder Schenkung leben.

Wann muss ich die Erbschaftsteuer zahlen? +

Innerhalb von 3 Monaten musst du das Erbe beim Finanzamt melden (§ 30 ErbStG). Dann fordert das Finanzamt eine Steuer-Erklärung an. Frist meist 3 bis 6 Monate. Der Steuerbescheid und die Zahlung kommen ein paar Monate später. Wenn du eine Immobilie geerbt hast und kein Geld da ist: Du kannst die Steuer stunden lassen oder einen Teil verkaufen.

Erbschaftsteuer-Rechner

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Hohe Freibeträge für nahe Verwandte

Beispielrechnung Hauserbe Tochter

Schenkung zu Lebzeiten alle 10 Jahre nutzen

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